Что нужно знать о налоге на землю под гаражом в 2019 году

Любой человек, являющийся владельцем определенной недвижимости, обязан уплачивать за нее имущественный налог. В такую недвижимость входит не только квартира или дом, но и гаражи. При этом важно разобраться, как правильно рассчитывается налог на гараж, какие факторы влияют на размер данного сбора, а также кто может пользоваться льготами, чтобы снизить размер платежа.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 653-64-91. Это быстро и бесплатно!

Виды налогов на гараж

Налогообложение является сложным и специфическим процессом, предполагающим изучение всех особенностей жизни человека. Требуется уплачивать налоги с разных доходов или имущества, к которому относится и гараж.

Данное сооружение считается оптимальным местом для хранения автомобиля. Оно считается недвижимым имуществом, поэтому за него обязательно все владельцы обязаны уплачивать налог.

Плата делится на три разных элемента:

  1. налог на имущество, представленное непосредственным гаражом и предназначенное для хранения автомобиля;
  2. подоходный налог за полученную прибыль, если помещение сдается в аренду, продается или используется другими способами для заработка;
  3. налог на землю, располагающуюся под гаражом, если на нее так же оформлено право собственности.

Каждый такой сбор обладает своими нюансами и особенностями, причем для них используются разные ставки процента.

Имеются различные периоды выплат, поэтому желательно каждому налогоплательщику хорошо изучить разные стать НК, имеющие отношение к этим сборам.

Как рассчитывается налог на гараж от кадастровой стоимости? Смотрите в этом видео:

Нюансы расчета и уплаты имущественного налога

Каждый владелец гаража должен знать, что это сооружение представлено недвижимым имуществом, поэтому за него, как и за разные квартиры или дома, приходится уплачивать имущественный налог.

Важно! Уплачивается данный сбор независимо от того, каково внешнее и внутреннее состояние данного объекта, поэтому даже если он представлен полуразрушенным сооружением, то все равно начисляется сбор.

Если не уплачивать средства своевременно, то это является основанием для работников ФНС привлечь неплательщика к административной ответственности. На основании ст. 402 НК на размер налога оказывает влияние стоимость объекта.

Статья 402. Налоговая база

1. Налоговая база в отношении объектов налогообложения определяется исходя из их кадастровой стоимости, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 2 настоящей статьи.

Указанный порядок определения налоговой базы может быть установлен нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) после утверждения субъектом Российской Федерации в установленном порядке результатов определения кадастровой стоимости объектов недвижимого имущества.

2. Налоговая база в отношении объектов налогообложения, за исключением объектов, указанных в пункте 3 настоящей статьи, определяется исходя из их инвентаризационной стоимости в случае, если субъектом Российской Федерации не принято решение, предусмотренное абзацем третьим пункта 1 настоящей статьи.

3. Налоговая база в отношении объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 настоящего Кодекса, а также объектов налогообложения, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 настоящего Кодекса, определяется исходя из кадастровой стоимости указанных объектов налогообложения.

Для определения цены гаража проводится оценка работниками БТИ, после чего данная информация заносится в соответствующую документацию.

Поэтому для того, чтобы получить сведения о стоимости конкретного гаража, надо взять выписку из ЕГРН или обратиться за специальной справкой в БТИ, Росреестр или ФНС.

Ставки налогов

Процедура расчета предполагает, что стоимость объекта умножается на ставку, а также может полученное значение умножаться на специальный коэффициент-дефлятор.

В большинстве городов еще используется инвентаризационная стоимость, но постепенно переходят регионы при расчете на кадастровую цену. Это приводит к увеличению размера налога, а к 2020 году планируется полный переход на эту стоимость.

Размер ставки определяется региональными властями, но при этом на федеральном уровне имеются определенные нюансы, которые должны учитываться каждым владельцем такого объекта:

  • если после умножения стоимости гаража на коэффициент получается сумма, не превышающая 300 тыс. руб., то ставка равна 0,1%;
  • если результат варьируется от 300 до 500 тыс. руб., то ставка будет находиться в пределах от 0,1 до 0,3 процентов;
  • если же цена, умноженная на дефлятор, превышает 500 тыс. руб., то используется ставка, которая может варьироваться от 0,3 до 2 процентов.

Важно! Окончательный размер ставки полностью зависит от решения муниципальных властей, а также именно они решают, каков будет коэффициент-дефлятор.

Примеры расчета налога на гараж. Фото: images.myshared.ru

Нужная информация, которая необходима для проведения расчетов, обычно располагается на официальном сайте местной администрации.

В чем отличия между рыночной и кадастровой стоимости недвижимости? Ответы смотрите по ссылке.

Расчет может осуществляться вручную или с использованием онлайн калькулятора, поэтому можно получить точное значение с минимальными усилиями.

Особенности определения земельного налога

Так как располагается гараж на определенном участке земли, то если он оформлен в собственность, то с него так же придется уплачивать налог.

Для этого могут использоваться разные способы оплаты:

  • если располагается гараж в кооперативе, то обычно само сооружение является собственностью владельца, а вот землей владеет кооператив, поэтому именно эта организация должна уплачивать сбор, после чего бухгалтерскому отделу владелец гаража возвращает нужную сумму;
  • если земля оформлена в собственность, то данный факт регистрируется в Росреестре, поэтому работники ФНС обязаны сами составлять квитанции, которые далее рассылаются владельцам земли.

Нередко располагаются гаражи в кооперативах, которые обладают правом на освобождение от уплаты налога на землю, поэтому и владельцы этих строений могут не уплачивать этот сбор.

Как рассчитывается земельный налог

Если возникает необходимость уплачивать и перечислять этот сбор, то каждый налогоплательщик должен разобраться в этом процессе. Для этого кадастровая стоимость земли должна умножаться на ставку.

Ставка может значительно отличаться в разных регионах, причем обычно используется средний процент, равный 1,5%.

Уплата налога производится с того момента, когда земля начинает использоваться по назначению. При этом платить сбор придется даже в случае, если гараж только строится.

Какой налог уплачивается после продажи гаража? Смотрите тут.

Особенности подоходного налога

Такой сбор уплачивается, если от гаража будет получена определенная прибыль. Ее можно получить в результате продажи или сдачи в аренду. При этом не имеет значения, каким методом объект был оформлен в собственность.

Размер такого сбора является стандартным и равен 13% от полученной прибыли для резидентов, а вот для нерезидентов используется повышенная ставка, равная 30%.

Средства уплачиваются даже, если оформляется дарственная не родственнику, поэтому все равно у одариваемого возникает определенный доход, с которого уплачивается сбор, но продавец в такой ситуации не платит средства.

Процент устанавливается только федеральными властями, поэтому местные органы не могут снизить ставку.

Должны ли пенсионеры платить налог на гараж.

Если же переходит гараж по наследству, то выплаты рассчитываются в индивидуальном порядке, так как учитывается цена объекта:

  • если получают объект наследники первой очереди, то они выплачивают 0,3% от стоимости сооружения;
  • для других наследников ставка увеличивается до 0,6%, но до 1 млн. руб.

Если дарится объект членам семьи, то они получают освобождение от уплаты данного сбора.

К таким гражданам относятся родители, дети или официальные супруги, а также братья или сестры, но у них с дарителем должны быть общие родители.

Как оформить гараж в собственность? Какие документы нужны? Подробная инструкция здесь.

Правила расчета подоходного сбора

Подоходный налог рассчитывается работниками ФНС, причем процесс считается достаточно оперативным и простым. Уплата сбора должна реализоваться всеми гражданами, поэтому не учитывается их гражданство и место проживания.

Если продается объект, то продавец, представленный бывшим владельцем, должен уплачивать налог с полученного дохода. При этом существуют определенные ситуации, при которых можно получить освобождение от перечисления этих средств.

К ним относится:

  • стоимость гаража не превышает 250 тыс. руб.;
  • его площадь меньше 50 кв. м.;
  • гараж был в собственности владельца больше пяти лет, если ранее он был куплен, а если был получен в дар или по наследству, то пройти должно больше трех лет.

Налог уплачивается не только собственниками, но и даже людьми, которые владеют объектом на основании составления договора пожизненного использования, который формируется обычно бессроч

но.

Освобождаются от сбора люди, которые являются льготниками.

Пример расчета

Например, владелец гаража принимает решение продать этот объект, который был куплен 2 года назад за 340 тыс. руб. Размер сооружения превышает 50 кв. м.

Продается недвижимость за 420 тыс. руб. посторонним лицам. В этом случае размер сбора будет равен: (420-340)*13%=10 400 руб.

Важно! Если после продажи объекта все равно из ФНС приходят уведомления о необходимости уплаты разных сборов за него, то надо прийти в отделение данного учреждения с договором, на основании которого право на гараж было передано другому лицу.

Кто относится к льготникам

При расчете налогов на имущество учитывается возможность многих граждан пользоваться определенными послаблениями, представленными льготами. Они могут полностью освобождать от уплаты платежей или же предоставлять разные скидки.

Регулярно вносятся изменения в законодательство, на основании которых все больше людей могут причисляться к льготникам.

Правила расчета налога на недвижимость, смотрите в этом видео:

К ним относятся:

  • герои РФ и СССР;
  • инвалиды первых двух групп;
  • инвалиды с детства;
  • ветераны и участники ВОВ;
  • ветераны боевых действий;
  • пенсионеры;
  • люди, участвующие в устранении последствий аварии на ЧАЭС;
  • семьи военных, потерявшие кормильцев;
  • военнослужащие, срок службы которых превышает 20 лет;
  • люди, которые стали инвалидами в результате использования или создания военной или космической техники.

Льготные категории освобождаются от необходимости уплаты налога на гараж.

Важно! Если у льготника имеется в собственности несколько гаражей, то освобождение может быть получено исключительно по одному объекту.

Заключение

Таким образом, налог на гараж представлен несколькими видами сборов, которые уплачиваются в разных ситуациях в зависимости от разных обстоятельств.

Существуют люди, которые являются льготниками, поэтому могут не уплачивать сборы.

Важно разобраться во всех видах налогов, а также учесть правила их расчета, чтобы самостоятельно выявлять оптимальные суммы средств, которые придется уплачивать ФНС.

Бесплатная консультация

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!
Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать — напишите вопрос в форме ниже:

Бесплатная консультация

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!
Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать — напишите вопрос в форме ниже:

Раньше пенсионеры были полностью освобождены от оплаты подобного налога. С 2015 года они могут выбрать лишь 1 объект недвижимости, необлагаемый налогом. Поскольку плата за квартиру или дом обычно более ощутимо бьет по карману, особенно при наличии ипотеки, то выбирают пенсионеры именно этот объект имущества.

В таком случае, налог на гараж необходимо оплачивать полностью. Однако, при выборе объектом льготного налогообложения именно гаража, если он поделен на доли и совладелец не является пенсионером, то не платить налог можно только за часть, принадлежащую пенсионеру. Что касается земли под гаражом, то федеральные власти не предусмотрели каких-либо послаблений для пенсионеров.

Однако возможность снизить ставку или отменить налог для лиц пенсионного возраста есть у местных властей. Чтобы узнать, возможно ли это в вашем регионе, необходимо обратиться в местную налоговую службу.

Какой налог за гараж придется заплатить?

У ГСК могут быть свои собственные помещения для встречи с собственниками или сбора денежных средств. Все это облагается налогом. За места, где ставят автомобили, платят налог собственники.

Важно

Итак, если ГСК не ведет предпринимательскую деятельность, то уплате подлежат следующие налоги:

  • имущественный;
  • земельный.

Если таковая присутствует В большинстве случаев ГСК не преследует цель – извлечение прибыли. Пайщики лишь эксплуатируют свои гаражи и все. Важно! При желании кооператив может вести предпринимательскую деятельность, предоставляя в аренду свободные гаражи, ремонтируя автомобили собственников и т.д.

В таком случае нанимают бухгалтера, который учитывает расходы и разделяет их на не- и коммерческую деятельность. Иногда не делят расходы, и в итоге платят налог на прибыль в соответствие с требованием п.п.14 п.
1 ст. 251 НК РФ.

Что нужно знать о налоге на землю под гаражом

Строительный гаражный кооператив – это потребительская и некоммерческая организация. Создавая его, преследуют часто одну цель – обеспечение гаражом себя и единомышленников.

Внимание

Их предоставляют только тем, кто своевременно вносил пай, заплатил вступительный взнос. Кажется, что больше никакие взносы не надо делать. Это ошибочная точка зрения.

Инфо

Ежемесячно (ежеквартально или ежегодно в соответствие с Уставом ГСК) вносят еще и членские взносы. А как же налоги? Нужно ли платить их учредителям и сколько или выделенный участок земли, обставленный гаражами разных габаритов, государство предоставляет на безвозмездной основе? …

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Налоги и льготы на гараж для пенсионеров в 2018 году

Так, для гаражей, расположенных в кооперативе, земельный налог приходит на имя кооператива. Затем его бухгалтера будут делить затраты между собственниками.
Если гараж находится в собственности сообщества инвалидов, то налог не платится (инвалиды освобождаются от земельного налога). Если участок под гаражом оформлен пенсионером в собственность, то ФНС будет ежегодно присылать ему квитанцию с рассчитанной суммой.

Размер земельного налога зависит от кадастровой стоимости земельного участка и актуальной налоговой ставки, установленной в регионе. Ставка варьируется от региона, но в среднем составляет 1,5%.

Налог на гараж

По новым правилам, платить налог не нужно таким категориям граждан как:

  • герои РФ и Советского Союза;
  • инвалиды 1 и 2 группы;
  • инвалиды детства;
  • ветераны боевых действий;
  • участники Великой Отечественной Войны и Второй Мировой Войны;
  • пенсионеры;
  • воины «Афганцы»;
  • потерпевшие от воздействия от ЧАЭС, ПО «Маяк», Семипалатинского полигона, которые имеют пособие;
  • инвалиды после работы с военной или космической техникой;
  • семьи военнослужащих, которые понесли потери;
  • военнослужащие, которые прослужили больше 20 лет.

Налог на гараж обязательно выплачивается всеми владельцами такой недвижимости, кроме льготных категорий граждан. Также он не платится, если стоимость объекта меньше 250 тыс. руб., а его площадь не больше 50 кв.м.

Налог на гараж в собственности

Содержание:

  • Виды налогов на гараж ↓
  • Имущественный налог ↓
  • Налог на землю под гаражом ↓
  • Подоходный налог ↓
  • Льготные категории граждан ↓

НК РФ определяет, что собственники какого-либо имущества должны вносить ежегодные обязательные сборы в государственный бюджет. Прежде всего объектами налогообложения становятся жилые владения: дома, квартиры или комнаты в коммунальной квартире.
Действующее законодательство обязывает производить выплаты и хозяевам нежилых зданий и строений различного предназначения
. Также определенный список налогов должны регулярно уплачивать собственники гаражей.

Налоги на гараж

Подоходный налог не будут выплачивать, если гараж перейдет по дарственной:

  • супругу или супруге;
  • детям или родителям, в том числе и усыновленным;
  • братьям и сестрам с общим родителем.

Размер налога рассчитывает налоговый инспектор, эта процедура не занимает много времени. Такой налог обязаны выплачивать все владельцы собственности независимо от места жительства или гражданства.
Когда собственность продается, налог выплачивает продавец недвижимости. От этого освобождают только в определенных случаях:

  1. Если стоимость сооружения меньше 250 тыс.
    руб.;
  2. Если площадь помещения меньше 50 кв. м.
  3. Гараж находится в собственности более, чем три года.

Лица, которые имеют право пожизненного бессрочного использования гаражом, также обязаны выплачивать установленный налог. Избавляются от него только льготные группы лиц.
Наемному персоналу выплачивают зарплату, вносят за него взносы на обязательное пенсионное страхование и ЕСН
. При оказании услуг собственникам гаражей кооператив получает доход, который распределяют между всеми членами ГСК.

Есть даже такой термин, как «кооперативная выплата». В таком случае надлежит уплатить НДФЛ по ставке 13% на всю сумму дохода.

При подсчете доходов учитывают штрафы, уплаченные членами кооператива за несвоевременное внесение взносов и проценты за хранение денег на непредвиденные нужды в банке. Например, за июль 2017 г. бухгалтер получил 500 рублей в качестве процентов по банковскому вкладу и 6 тыс.

рублей как штраф. В итоге на балансе появилась сумма 6,5 тыс. рублей, из которой высчитывают 13% как НДФЛ, а оставшиеся деньги делят между собственниками гаражей.

Налог на гараж: особенности обложения и выплаты

Неважно, есть ли само сооружение или оно только строится, платить придется в любом случае. Если у вас возникли вопросы по поводу налога, вы можете получить оперативную онлайн-консультацию у наших юристов. Подоходный налог Такой вид налога выплачивается в случае продажи или покупки гаража, вне зависимости от способа оформления собственности. Сума налога с гаража составляет 13% от его цены. Даже если собственник недвижимости оформит ее как подарок, налог выплачивается и в этом случае.

Процент устанавливает государство. В случае наследования выплаты рассчитываются индивидуально. На их размер влияет стоимость сооружения:

  1. Для первых в очереди наследников не больше 0,3 % от всей сумы.
  2. Для других наследников — 0,6 % (до 1 млн.

    руб.).

Налог не выплачивается только в том случае, когда гараж оформляется в дар кому-то из круга семьи.

Нормативный документ определяет:

  • ставки налогов – значение процента, применяемого к стоимости имущества;
  • правила исчисления налоговой базы – расчетную стоимость имущества;
  • периодичность внесения платежей – один раз в год.

Имущественный налог Имущественный налог, в том числе и на гараж, является местным налогом, средства за который поступают в региональные бюджеты. Плательщиками такого сбора признаются граждане РФ, являющиеся:

  1. Собственниками как капитальных, так и самодельных строений.
  2. Владельцами, имеющими свидетельство о праве собственности на конкретный объект недвижимости.

С 2015 года базой в имущественном налогообложении выступает кадастровая стоимость объекта, представляющей собой расчетную цену, отражающую его конкретную полезность на рынке на конкретную дату.

Нужно ли платить налог на землю под гаражом?

Как быть с налогом на прибыль? В случае с внесением пайщиками паевых вкладов, вступительных и членских взносов он не взимается, так как они – целевые поступления и тратятся исключительно на содержание кооператива. Эта норма нашла отражение в пп. 1 п.2 ст. 251 НК РФ.
В большинстве случаев собственники ГСК незнакомы с тонкостями налогообложения, они не разделяют уплаченные средства на целевые и те, которые потребовались на текущий ремонт, вследствие чего начисление налога происходит неправильно. Следует подчеркнуть, что собственник не выплачивает земельный и имущественный налог, если гараж в ГСК оформлен как юридическое лицо.

В таком случае вся территория, на которой находятся гаражи, подсобные помещения и подъездные пути, – имущество кооператива.

Что нужно знать о налоге на землю под гаражом

  • продавец владеет гаражом более трех лет.

Важно

Важно помнить, что если отсчет срока владения осуществляется в отношении строения, расположенного в ГСК, то его нужно вести со дня полной выплаты пая. Объясняется это тем, что хозяин гаража становится его собственником именно с этого момента, а не c даты регистрации своего права в Росреестре.

Чтобы оплатить подоходный налог с продажи необходимо:

  1. На следующий год после сделки явиться в налоговую инспекцию.
  2. Заполнить декларацию о получении дохода.
  3. Получить бланк квитанции и произвести его оплату.

При дарении гаража ставка подоходного налога является такой же, что и при его продаже и равняется 13%.

Проблемы строительных участков в гск: налоги на гараж в гаражном кооперативе

Инфо

Наемному персоналу выплачивают зарплату, вносят за него взносы на обязательное пенсионное страхование и ЕСН. При оказании услуг собственникам гаражей кооператив получает доход, который распределяют между всеми членами ГСК.

Есть даже такой термин, как «кооперативная выплата». В таком случае надлежит уплатить НДФЛ по ставке 13% на всю сумму дохода.

При подсчете доходов учитывают штрафы, уплаченные членами кооператива за несвоевременное внесение взносов и проценты за хранение денег на непредвиденные нужды в банке. Например, за июль 2017 г. бухгалтер получил 500 рублей в качестве процентов по банковскому вкладу и 6 тыс.

рублей как штраф. В итоге на балансе появилась сумма 6,5 тыс. рублей, из которой высчитывают 13% как НДФЛ, а оставшиеся деньги делят между собственниками гаражей.

Налоги на гараж

Внимание

Содержание:

  • Виды налогов на гараж ↓
  • Имущественный налог ↓
  • Налог на землю под гаражом ↓
  • Подоходный налог ↓
  • Льготные категории граждан ↓

Налогообложение — это довольно сложный процесс, который затрагивает практически все сферы жизни человека. Ведь за всю недвижимость необходимо вносить налоги, и многие граждане не знают, как именно происходит этот процесс, и какие налоги вообще существуют.

С 2014 года в законодательство были внесены изменения, который вошли в силу в 2015 году. Они относятся к налогообложению имущества, в том числе и гаражей.

Так какие же налоги на гараж действуют, и какие льготные категории граждан могут их избежать? Виды налогов на гараж Практически у каждого владельца машины есть место, где она хранится, например, гараж, который также относится к недвижимому имуществу.
Обязательно требуется выплачивать налог на землю, на которой построен гараж. Есть несколько вариантов оплаты такого налога:

  1. Если гараж находится в кооперативе и оформлен в собственность, а земля — нет, то налог выплачивает кооператив, где в бухгалтерии каждый владелец, состоящий в нем, будет выплачивать определенную суму;
  2. В случае оформления земли в собственность, квитанция о выплате налога будет приходить один раз в год.
  3. Когда гараж построен в кооперативе, который по определенным причинам освобожден от выплаты налога, то и владелец гаража его также не платит.

Размер такого вида налога зависит от нескольких факторов:

  • ставки налога самого региона, где расположен гараж (средний процент по регионам 1,5%);
  • стоимости земли по кадастру.

Выплачивать налог необходимо с того времени, когда землей начинают пользоваться.

Какой налог за гараж придется заплатить?

У ГСК могут быть свои собственные помещения для встречи с собственниками или сбора денежных средств. Все это облагается налогом. За места, где ставят автомобили, платят налог собственники.

Итак, если ГСК не ведет предпринимательскую деятельность, то уплате подлежат следующие налоги:

  • имущественный;
  • земельный.

Если таковая присутствует В большинстве случаев ГСК не преследует цель – извлечение прибыли. Пайщики лишь эксплуатируют свои гаражи и все. Важно! При желании кооператив может вести предпринимательскую деятельность, предоставляя в аренду свободные гаражи, ремонтируя автомобили собственников и т.д.

В таком случае нанимают бухгалтера, который учитывает расходы и разделяет их на не- и коммерческую деятельность. Иногда не делят расходы, и в итоге платят налог на прибыль в соответствие с требованием п.п.14 п.

1 ст. 251 НК РФ.

Налог на землю под гаражом в гск.

Платят пенсионеры налог с продажи гаража? Ответ на указанный вопрос зависит от 2-х параметров:

  1. Сколько по времени владел данной недвижимостью пенсионер.
  2. Цены продажи гаража.

Согласно налоговому законодательству пенсионерам не даётся никаких послаблений при совершении сделок купли-продажи жилой и нежилой недвижимости. При получении прибыли от продажи гаража, овощехранилища или автомобиля нужно заплатить НДФЛ 13%.
Можно ли пенсионеру вернуть подоходный налог 13% с покупки квартиры? Подробнее здесь. С 2009 года в отношении проданного имущества, которое находилось в собственности более 3 лет, не исчисляется НДФЛ.

Причем неважно какой именно гараж был продан: капитальный или ракушка. Такие доходы не нужно декларировать и подавать сведения о сделке в ФНС.

Налоги и льготы на гараж для пенсионеров в 2018 году

  • в случае расположения гаражного строения в ГСК и оформлено в праве собственности, а надел – нет, то налог должен уплатить кооператив;
  • в случае получения земли в собственность, квитанция на оплату будет приходить ежегодно (1 раз в год);
  • в случае постройки гаражного строения в ГСК, который по каким-либо причинам не подлежит налогообложению, то собственники гаражей автоматически не уплачивают налог.

Размер налоговой базы напрямую зависит от некоторых немаловажных нюансов, а именно:

  • ставка по регионам различается – в среднем показатель составляет 1,5%;
  • от себестоимости надела по кадастру.

Налог подлежит выплате с того периода, когда земельным наделом начинают пользоваться, причем вне зависимости от того, уже стоит на нем гараж либо только проводятся ремонтные работы по его возведению – платить нужно.

Список субъектов РФ, перешедших на новый порядок исчисления имущественного налога на базе кадастровой стоимости, можно уточнить на официальном сайте ФНС. Сумма налога к уплате рассчитывается уполномоченными сотрудниками и отмечается в бланке квитанции, высылаемой собственнику гаража вместе с уведомлением по месту его регистрации.

Средства в бюджет по этому виду налогообложения должны быть внесены до 1 октября. Налог на землю под гаражом Если гражданин РФ является собственником гаража, то ему на законных основаниях должен принадлежать и земельный участок, находящийся под строением.

В России на сегодняшний день существует весьма гибкая система налогов. Подобных сборов очень много. Они нередко доставляют массу проблем населению. Сегодня нас будет интересовать налог на гараж. Есть ли он на самом деле? С какими платежами может столкнуться собственник гаража? Сколько и когда придется платить? Ответы на все эти вопросы будут даны ниже. Разобравшись в них, можно избежать задолженностей, пени и штрафов. Так о чем должен знать каждый собственник гаража?

Налог за гараж — правда или миф?

Для начала предстоит понять, действительно ли в России есть налог на гараж. Или же он отсутствует?

Ответить не так трудно. Дело все в том, что налогов на гаражи в России нет. Вместо этого население производит за гараж несколько иных платежей. Но конкретного налога на упомянутое имущество в стране на сегодняшний день нет.

Виды налогов

С чем же сталкиваются собственники гаражей на практике? Зачастую им приходится платить 3 налога. А именно:

  • имущественный (непосредственно за постройку);
  • земельный (за землю под гаражом);
  • подоходный (не всегда).

При этом первые два платежа являются обязательными. С ними сталкиваются все собственники гаражных построек. Подоходный налог встречается гораздо реже, но он все равно имеет место. Далее будет более подробно рассказано о том, как правильно платить налог на гараж.

Кто обязан платить

Немаловажным моментом является определение налогоплательщиков, для которых изучаемый платеж является обязательным. Платят ли налог на гараж в России? Да, но не все. Налоги на имущество и землю платят:

  • все собственники (совершеннолетние) гаражных построек;
  • организации;
  • предприниматели.

Соответственно, дети не платят налоги на имущество и землю. В связи с последними изменениями это за них могут сделать родители. Налогоплательщиком, исходя из всего вышесказанного, может является и физическое лицо, и юридическое. Но налог на гараж предусматривает определенные льготы. Какие именно? И что о каждом налоге за гаражную постройку необходимо помнить населению?

Имущественные налоги

Начнем с наиболее распространенного и известного платежа. Речь идет о налоге на имущество. Он является обязательным для всех владельцев гаражей. Данный налог начисляется ежегодно всем собственникам:

  • квартир;
  • комнат;
  • дач;
  • домов;
  • неоконченных построек;
  • хозяйственных объектов;
  • гаражей.

Если у человека есть доля в перечисленной недвижимости, налоговое обязательство не снимается. Соответственно, каждый собственник гаража будет платить налог на имущество. Сумма, положенная к уплате, зависит от:

  • кадастровой стоимости гаража;
  • площади постройки;
  • региона нахождения имущества.

К сожалению, на гараж нельзя сделать стандартный налоговый вычет. Поэтому уменьшить налоговую базу платежа не получится. Тем не менее налог на имущество (гаражи и не только) предусматривает освобождение некоторых граждан от обязательства.

Льготы по имущественному налогу

Это значит, что налог на гараж некоторые люди платят в неполном размере. Вполне нормальное явление. Льготников не слишком много. Основная их масса относится к федеральным. Соответственно, во всех регионах РФ имущественный налог не будут платить одинаковые категории населения.

Если точнее, то от платежа освобождаются:

  • пенсионеры;
  • инвалиды (за исключением 3 степени инвалидности);
  • герои страны (СССР и РФ);
  • ветераны любых войн (в том числе в Чечне и Афганистане);
  • военные (при выслуге 20 лет);
  • семьи военных, погибших при исполнении служебных обязанностей;
  • люди, принимавшие участие в испытании ядерного оружия;
  • лица, занимающиеся в налогооблагаемом имуществе творческой/культурной деятельностью.

Многодетные и малоимущие не освобождаются от имущественного налога в России. Для них в некоторых регионах могут предусматриваться скидки, но не более того.

Особенности назначения льгот

Гараж облагается налогом на имущество. Кроме того, необходимо платить земельный налог. Перечисленные ранее льготники освобождены от первого платежа. Но бывают исключения.

Дело все в том, что налог на имущество не предусматривает льготы для элитной недвижимости. Если она стоит больше 300 миллионов рублей, придется в полной мере расплачиваться за имеющуюся собственность. На практике гаражи с подобной инвентаризационной стоимостью не встречаются. Соответственно, все федеральные льготники могут требовать освобождение от имущественного налога на гараж.

Особенности расчета имущественного налога

Теперь немного о том, как правильно рассчитать налог на имущество в России. Сделать это не так трудно, достаточно знать инвентаризационную стоимость гаража или иного объекта налогообложения.

Формула для подсчета имущественного налога будет такой: налоговая база (стоимость гаража) умножается на коэффициент-дефлятор и на ставку налога. Полученная сумма — это и есть налог на имущество. Ставки налога и дефляторы устанавливаются в индивидуальном порядке в каждом регионе РФ. А инвентаризационную стоимость гаража можно увидеть в кадастровом паспорте.

Ставки налога имеют определенные ограничения. А именно, налоговая ставка не может превышать:

  • 0,1% — если цена на гараж, умноженная на дефлятор, меньше 300 000 рублей;
  • 0,3% — если произведение упомянутых ранее данных больше 300 и меньше 500 тысяч;
  • 2% — в иных случаях.

Чтобы максимально точно узнать, сколько будет составлять налог на гараж (имущественный), рекомендуется пользоваться специальными онлайн-калькуляторами. Один из таких сервисов расположен на сайте ФНС. Достаточно указать данные о гараже и собственнике имущества, как сумма налога будет выведена на экран.

Земельный налог

Но это еще не все. Как уже было сказано, собственники гаражных построек должны платить не только имущественные налоги, но и земельные. Это еще один обязательный платеж.

Налог на землю под гаражом менее гибкий. Дело все в том, что он не предусматривает никаких льгот для современного населения. От налога на землю не освобождают ни инвалидов, ни пенсионеров, ни многодетные семьи.

Единственное, на что можно рассчитывать — небольшой налоговый вычет, помогающий немного уменьшить размер налога. Упомянутый платеж является ежегодным, он зависит от стоимости земли под имуществом.

Льготы по земельному налогу

Льгота на земельный налог — это уменьшение налоговой базы на 10 000 рублей. Кто может претендовать на нее?

Среди льготников по налогу на землю выделяют:

  • героев страны;
  • кавалерию Ордена Славы;
  • инвалидов (1 и 2 группы);
  • граждан, пострадавших на «Маяке» или в Чернобыле;
  • людей, заболевших лучевой болезнью, или инвалидов, участвовавших в испытании ядерного или химического оружия.

Не платить налог могут только исключительные категории граждан. Поэтому принято считать, что платеж за землю не имеет никаких существенных льгот. Освобождение от налога полагается только коренным народам Севера, дальнего Востока и Сибири. Оно предоставляется лишь на земли, используемые в хозяйстве. А значит, налог на гараж (земельный) платить придется всем собственникам данного имущества.

Особенности подсчета земельного налога

А как правильно подсчитать налог на землю? Принципы расчета простые — достаточно умножить налоговую базу на ставку налога. Полученная сумма — это и есть налог на землю.

Налоговая база — это кадастровая стоимость земли. Она будет указана в кадастровом паспорте имущества. Зависит от тех же показателей, что и при имущественном налоге.

Ставка налога устанавливается в каждом муниципалитете своя. Тем не менее она не может быть больше 1,5% от стоимости земли. Более точную информацию необходимо уточнять в каждом регионе отдельно. Для правильного подсчета земельного налога, как и в случае с имущественным платежом, можно воспользоваться онлайн-калькулятором на сайте ФНС.

Срок уплаты налогов

Когда необходимо расплатиться с государством за собственность в виде гаража? Установленные в России правила указывают на то, что и имущественный налог, и земельный уплачиваются до одного и того же дня. А именно, до 1 октября.

Более точная информация будет указана в платежке, присланной ФНС. Данные уведомления каждый налогоплательщик получит не позднее, чем за месяц до окончания срока расчета с государством.

НДФЛ (подоходный налог)

Как уже было подчеркнуто, иногда граждане должны платить налог с продажи гаража. Это НДФЛ, в разговоре его часто называют подоходным. Этот налог взимается со всего дохода населения за редким исключением.

Гражданину придется отдать 13% от суммы, полученной от продажи гаража. Расплатиться с государством необходимо на следующий год после заключения соответствующей сделки.

Налог на гаражи для пенсионеров, продавших свое имущество, уплачивается на общих основаниях. Как можно избежать уплаты подоходного налога?

Освобождение от налога с продажи

Сделать это не так трудно, как кажется. Дело все в том, что налог с продажи гаража (в собственности у пенсионера или нет — не важно) уплачивается всеми собственниками имущества при его продаже.

Избежать налога можно, если:

  • гараж был продан меньше чем за 250 000 рублей;
  • имущество находится в собственности больше 3-х лет (при получении гаража до 2016 года);
  • гражданин владеет имуществом больше 5 лет (если гараж оформлен в собственность после 2016 года).

Во всех остальных случаях придется в полной мере перечислять часть денежных средств за проданный гараж. Для подсчета суммы, положенной к уплате, нужно умножить стоимость имущества на 13%.

Сроки уплаты НДФЛ

До какого времени гражданину придется перечислить налог с продажи гаража? Отчитаться о своих доходах придется до 30 апреля. Как было сказано, декларация подается на следующий год после получения денежных средств по сделке.

Перечислить 13% от стоимости проданного гаража необходимо до 15 июля года, следующего за тем, в котором была осуществлена сделка.

Заключение

Теперь понятно, какой налог на гараж имеет место в России. Каждый собственник гаражной постройки должен в обязательном порядке платить и за место под машину, и за землю под ним.

Если гараж перешел по наследству другому человеку, придется снова платить налог. Только близкие родственники (супруги, дети, бабушки и дедушки, внуки, сестры, братья) будут освобождены от данного обязательства. Все остальные платят 13% от стоимости имущества.

Также следует обратить внимание на следующие ставки налога для наследников:

  • 0,3% (и не больше 100 000 рублей) — для наследников 1-й очереди;
  • 0,6% (не более 1 миллиона рублей) — для остальных.

Пожалуй, это все, что должен знать каждый гражданин РФ. Гараж облагается налогом, причем не одним. Это законное явление.

  • в случае расположения гаражного строения в ГСК и оформлено в праве собственности, а надел – нет, то налог должен уплатить кооператив;
  • в случае получения земли в собственность, квитанция на оплату будет приходить ежегодно (1 раз в год);
  • в случае постройки гаражного строения в ГСК, который по каким-либо причинам не подлежит налогообложению, то собственники гаражей автоматически не уплачивают налог.

Размер налоговой базы напрямую зависит от некоторых немаловажных нюансов, а именно:

  • ставка по регионам различается – в среднем показатель составляет 1,5%;
  • от себестоимости надела по кадастру.

Налог подлежит выплате с того периода, когда земельным наделом начинают пользоваться, причем вне зависимости от того, уже стоит на нем гараж либо только проводятся ремонтные работы по его возведению – платить нужно.

Налоги и льготы на гараж для пенсионеров в 2018 году

Важно

Раньше пенсионеры были полностью освобождены от оплаты подобного налога. С 2015 года они могут выбрать лишь 1 объект недвижимости, необлагаемый налогом. Поскольку плата за квартиру или дом обычно более ощутимо бьет по карману, особенно при наличии ипотеки, то выбирают пенсионеры именно этот объект имущества.

Внимание

В таком случае, налог на гараж необходимо оплачивать полностью. Однако, при выборе объектом льготного налогообложения именно гаража, если он поделен на доли и совладелец не является пенсионером, то не платить налог можно только за часть, принадлежащую пенсионеру. Что касается земли под гаражом, то федеральные власти не предусмотрели каких-либо послаблений для пенсионеров.

Однако возможность снизить ставку или отменить налог для лиц пенсионного возраста есть у местных властей. Чтобы узнать, возможно ли это в вашем регионе, необходимо обратиться в местную налоговую службу.

Что нужно знать о налоге на землю под гаражом

НК РФ – отображает размер налога на землю под гаражом.Указанные нормативно-правовые документы являются основными, на которые необходимо отталкиваться в период расчета размера налогового взноса по рассматриваемому вопросу. Налог на землю под гаражом Налог на землю под гаражное строение обладает некоторыми нюансами. Их знание может исключить возможность привлечения к административной ответственности из-за неуплаты установленных налоговых сборов.

Нужно ли платить? Недавно были внесены поправки в НК РФ по отношению к объектам недвижимости. После расчета кадастровой себестоимости, необходимо производить расчет налоговых сборов. Название – “Налог на недвижимое имущество физических лиц”.

На практике эта разновидность налога была введена для капитального имущества России, в котором определена кадастровая оценка объектов строительства.

Налог на гараж в собственности

Если гараж принадлежал пенсионеру менее 3 лет, то он должен заплатить налог при проведении сделки по его реализации. В качестве налогооблагаемой базы будет выступать цена продажи гаража. При этом у пенсионера есть возможность использовать имущественный вычет в 250 тыс.руб.
(он меньше, чем вычет, который предоставляется при продаже квартиры – 1 млн.руб., читайте — платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры). С оставшейся разницы исчисляется НДФЛ. При продаже гаража менее чем на 250 тыс.руб. НДФЛ не платится. Приведем пример расчёта. Пенсионер Грибоедов продал гараж за 300000 руб. Налогооблагаемая база будет рассчитываться так: (300000-250000).

С 50 тыс. руб. будет исчисляться НДФЛ 13%. Налог к уплате составит 6500 руб. У пенсионеров есть ещё один вариант сократить размер налогового бремени.

Нужно ли платить налог на землю под гаражом?

Инфо

Сумма, на которую начислят налог, будет равна (320-250) 70 тыс. руб. Итого, налог к уплате составит 9100 руб. Есть еще один вариант освободиться от налога – продать недвижимость дешевле, чем покупали. Этот способ подойдет, если у пенсионера остались документы, подтверждающие оплату гаража и его стоимость на момент приобретения.

Например, пенсионер два года назад купил гараж за 320 тыс. руб., а продал за 280 тыс. руб. Налог на вырученные средства с продажи объекта начислен не будет, так как, фактически, гражданин за сделку не получил прибыли. Даже если налог с продажи недвижимости будет равен нулю, для плательщика сохраняется обязанность подать декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ в установленные законом сроки.
ВАЖНО! Если земельный участок под гаражом также находился в собственности пенсионера, он не обязан будет платить налог с продажи этой земли.

Налог на гараж: особенности обложения и выплаты

Гражданин, достигший пенсионного возраста, в дальнейшем полностью освобождается от уплаты налога на имущество, в том числе и на гараж. Федеральных льгот на уплату земельного налога для пенсионеров не предусмотрено (31 глава НК). Сбор взимается только за те участки, которые принадлежат гражданину на праве постоянного пользования, собственности или наследуемого владения.
Арендованные или находящиеся в срочном пользовании земельные участки налогом не облагаются. Региональные Местное законодательство также предоставляет пожилым людям определённые привилегии. В этом случае все выплаты осуществляются из областного/краевого бюджета, а не федерального. Большинство регионов применяют сниженные процентные ставки для пенсионеров относительно земельного налога. Но в отношении гражданина устанавливаются определенные требования.

Какой налог за гараж придется заплатить?

Основными объектами налогообложения выступают:

  • объекты жилой недвижимости;
  • технические здания и прочее.

Подоходный налог на гаражное строение подлежит уплате в случае: В период продажи гаражного строения продавец обязан внести уплату налога в размере 13% (для нерезидентов страны – 30%) от себестоимости, которая была прописана в соглашении. Исключением являются только ситуации, при которых:

  • стоимость строения менее 250 тысяч рублей;
  • продавец имеет право собственности на гараж уже более 3 лет.

Важно: в случае отсчета периода собственности ведется по отношению к строению, находящегося в ГСК, то его следует считать с периода полной выплаты пая. Законодательная база Основными нормативными документами принято считать:

  • гл.
    32 ГК РФ – отображает размер имущественного налога;
  • ст.

Налог на гараж

Если участок под ним является вашей собственностью, то квитанцию к оплате будет присылать налоговая. Если земля под гаражом принадлежит кооперативу, в котором вы состоите, то квитанция будет общей для всего объединения. Бухгалтеры самостоятельно припишут необходимую сумму в вашу платежку.
В случае, если земля принадлежит кооперативу, который может не платить налог, то соответственно, владелец гаража также освобождается от уплаты налога за землю под гаражом
. Если вы сдаете в аренду гараж, налог придется заплатить и за доход, получаемый со сдачи его внаем. Ставка подоходного налога – 13%. Особые условия для пенсионеров Несмотря на то, что налоговые льготы для пенсионеров еще остались, с 2015 года ужесточились условия уплаты налогов и для них. Как же теперь платят пенсионеры налог? Гараж, как правило, является лишь одним объектом, находящимся в собственности.

Размер налога на гараж, особенности расчета

Это быстро и бесплатно! Содержание:

  • Должны ли платить в пенсионном возрасте?
  • При сдаче в аренду При продаже
  • Какие льготы для этой категории граждан?
  • Федеральные Региональные
  • Размеры сборов
  • За владение землей Платят ли за машино-место?
  • Как внести налоговый сбор?
  • Заключение

Должны ли платить в пенсионном возрасте? Гражданин обязан оплачивать налоги и на прибыль, которую он получает при реализации или сдаче в аренду своего имущества. При сдаче в аренду Если пенсионер захотел сдавать свой гараж, он в обязательном порядке должен будет задекларировать свои доходы и заплатить сбор в размере 13% от этой суммы. Если земельный участок принадлежит кооперативу, погашение аренды за него производится собственником в стандартном порядке.

Какие льготы на владение гаражом имеют пенсионеры в 2018 году? Согласно действующему законодательству, пенсионеры освобождаются от уплаты имущественного налога. Налог на имущество для них обнуляется как для гаража, квартиры, дачной постройки. Но нужно понимать, что имущественная льгота предоставляется не на всё имущество в собственности, а только на один объект каждого вида.
Например, если у пенсионера несколько гаражей, то за один из них ему на общих основаниях придётся платить имущественный налог. От каких налогов освобождаются пенсионеры в 2018 году? Узнайте в этой статье. Имущественный налог начинает исчисляться с момента оформления прав собственности на пенсионера. Его ставка устанавливается на уровне регионов. Её предельное значение составляет до 0,1% для объектов дешевле 300 тыс.руб. до 2% — дороже 500 тыс.руб. Налог рассчитывается на основании инвентаризационной стоимости гаража.

yurist-ocenshik.ru
Что нужно знать о налоге на землю под гаражом
Что нужно знать о налоге на землю под гаражом

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: